三峡大资〔2018〕19号

 

 

校属各单位：

根据《湖北省行政事业单位国有资产使用管理办法》（鄂财绩规〔2017〕4号）和《最正规英国365网站关于政府会计制度实施方案》的要求，为了规范和加强学校国有资产监督管理，维护国有资产的安全和完整，经学校研究，决定全面开展2018年度资产清查工作。现将有关事项通知如下：

一、清查范围和基准日

1.清查范围:最正规英国365网站截至基准日止拥有的全部资产及负债。

2.清查基准日：2018年度资产清查工作基准日为2018年9月30日。

二、清查内容和任务分工

（一）清查内容： 

本次清查内容包括纳入学校国有资产管理的流动资产、固定资产、无形资产、在建工程、学校代管资产、对外合作项目、对外投资、国有资产出租出借、对外担保、单位基本情况清理核查等。

（二）任务分工 

1.实验室与资产管理处：负责资产清查组织与统筹协调；负责全校资产清查结果汇总、汇报工作。

2.校属各使用单位（含各临床医学院）：负责通用设备、专用设备、家具、用具、装具、文物、陈列品固定资产清查。要求按正常、使用人不符、待报废、报损、丢失、盘盈等六类情况提交资产清查统计汇总表和相应明细清单（清查结果为正常的不附明细清单），清查结果为报损、丢失的资产要提交有责任人签字的报损或丢失说明和相关支撑材料。校属各单位接受的各类捐赠资产未入账的，要作为盘盈资产填报。

3.党委（董事长）办公室：负责最正规英国365网站基本情况信息和对外担保情况清理核对，包括单位全称、组织机构代码、财政预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构、有无对外担保的清查与核对。负责车辆清查与核对。

4.校园规划与建设处：负责归口管理的土地、土地和房屋（含附属设施）在建工程清查；负责对外合作项目清查。存量土地清查，要求提交全校土地分布图和相应的土地权证复印件等相关材料。在征土地和在建工程清查要求提供在建（征）面积、投资及进度情况统计表。对外合作项目清查，要求提供合作项目清单、合作方式、投资额、已形成的固定资产及移交、管理和使用情况明细表，必要时可附文字说明材料。

5.科学技术处：负责归口管理的专利、专有技术、科研成果等无形资产清查。

6.财务处：负责归口管理的校本级及后勤集团非法人单位的财务管理、流动资产、对外投资、债权债务、资产使用、处置收益上缴等清理与核查、固定资产账账核对清查。可结合政府会计制度实施方案工作一并进行。 

7.审计处：负责对独立核算单位的投资损溢认定及资产核实。可结合政府会计制度实施方案一并进行。

8．档案馆：负责档案类资产清查。

9．图书馆:负责图书类资产清查。要求提交校本级图书馆和学院图书资料室藏书清查表。

10.后勤集团：①负责房屋及构筑物、动植物等固定资产清查。要求提交全校房屋及构筑物、动植物分布表，并核对相应房屋的产权证情况。②负责土地（场地）、房屋国有资产出租出借清查，包括国有资产出租出借行为报批、合同签订和收益上缴情况的清理与核查。 

11.信息技术中心：负责中国农业银行、中国工商银行投资的学校代管资产情况的清理与核查。

三、清查方法和工作要求

（一）清查方法：

本次资产清查工作采取自查自报与重点抽查相结合的方式，各单位（部门）按照学校的要求，在自查自报的基础上，上报资产清查结果，包括正常、使用人不符、待报废、报损、丢失、盘盈等六类情况表，由学校实验室与资产管理处组织人员进行抽查核实，出具资产清查汇总报表和报告。对待报废资产按规定程序有计划的进行处置，上报教育厅、财政厅审批或备案。对报损、丢失的资产按规定报董事长办公会决定后进行责任追究。

（二）工作要求

1．各单位（部门）要高度重视本次固定资产清查工作。安排专人负责，确保按照统一规定的时间和步骤完成国有资产清查和汇总上报工作。

2．各单位（部门）清查时要做到认真仔细，不留死角，并及时修改、完善、更新资产管理系统的信息，确保清查质量，数据真实。对所属单位、存放地点，人员变动等与实际不符的，要及时在资产管理系统中更正，必要时办理资产调拨手续。

3.各单位（部门）在自查的过程中对资产的状况进行如实反映，对盈、亏的资产分别填写盘盈、报损、丢失登记表，并书面说明原因。

4．各单位在做好以账对物清查的基础上，要认真做好以物对账的清查工作。对于用自有资金购入的或接受捐赠的固定资产应全部纳入清查范围。学校资产管理系统未反映的固定资产，一律视为盘盈资产处理，坚决杜绝账外资产的存在。凡是进行过分离或重组的单位，一定要高度重视以物对账工作，凡是本单位账面上没有的固定资产，必须按件做好实物盘盈登记，如实上报。

5.实验室与资产管理处、财务处要根据实物清查结果，做好账实核对、账账核对工作，并按规定程序做好盘盈、盘亏及待报废资产处置的相关账务处理工作。

6．本次资产清查工作将作为2018年度各单位（部门）资产管理工作年度考核的重要依据。在清查工作中，如发现有不按规定要求实施、不如实填报的，将责令重新清查，并视情节给予通报批评直至追究管理责任。

四、工作步骤和时间安排

（一）账务核对阶段（2018年10月12日至2018年10月18日）

1.部门之间账务核对。实验室与资产管理处、后勤集团、图书馆与相应财务部门进行账账核对，做到账账相符，为本年度资产清查做好准备。要求2018年10月18日前完成。

2.资产使用人不符清理。各单位资产管理员通知本单位职工进入资产管理系统，对所属资产进行一一核对，若有使用人不符情况应及时在资产管理信息系统中进行更正。单位公共设备由科室负责人负责使用管理或指定专人负责使用管理。退休人员交回的资产由原单位调配给其他人使用。退休人员承担科研任务使用的资产可继续使用，但需提交证明材料报实验室与资产管理处备案。“双肩挑”人员的行政办公设备归属行政编制所在单位；教学、科研用设备按教学或学科所在单位归属，仍由“双肩挑”人员本人使用管理。学校聘请的校外专家占用学校资产，可由工作单位填报《最正规英国365网站校外专家资产使用管理申请表》（实验室与资产管理处网站下载），经人事处审核、实验室与资产管理处审定后，视同本单位人员办理资产使用管理手续。要求2018年10月18日前完成。

（二）账实清查阶段（2018年10月19日至2018年10月31日）

1.账实核对。2018年10月19日至10月26日，学校资产管理系统开启资产清查模式。全校职工要抓紧时间，根据自己的身份证和密码进入资产管理系统，按照系统提交的资产账逐件查找核实实物，根据清查结果在系统中标注所查实物的状态，状态为以下几种：

①正常：可继续使用且使用人相符；

②使用人不符：可继续使用但使用人不符；

③待报废：达到国家规定的资产报废年限且不能继续使用；

④报损：未达到国家规定报废年限但不能继续使用；

⑤丢失：因被盗、管理不善等导致资产遗失。

另外，盘盈资产应当在系统中逐项登记，价值明确的按真实价值登记，无明确价值的，由使用单位清查登记，实验室与资产管理处组织评估入账。

资产使用人因外出学习、出差等原因不能进行资产清查的，由该单位资产管理员对其资产进行清查，进入系统标注清查结果。

账实核对工作，要求2018年10月26日前完成。各单位资产管理员负责指导本单位员工务必在规定的清查模式期间完成账实清查核对工作。

2.统计汇总。各单位根据资产清查情况，提交自查工作总结，如实反映各类资产情况和自查中遇到的问题，提出整改建议。在资产管理系统中打印《2018年资产清查汇总表》《2018年使用人不符资产明细表》《2018年待报废资产明细表》《2018年报损资产明细表》《2018年丢失资产明细表》《2018年盘盈资产明细表》及相关证明和说明材料。纸质材料由单位分管领导签字，加盖公章后报实验室与资产管理处。

统计汇总工作，要求2018年10月28日前完成。

3.在资产管理系统中完善、更新资产变动信息。对于存放地、使用人等信息发生变化的固定资产，由本单位资产管理员在资产管理系统中及时修改更正，确保账实相符。

资产管理信息系统更正工作，要求2018年10月31日前完成。

4.待报废资产实物清理与归集。各单位须将待报废的资产集中存放，便于后期处置回收。

（三）重点抽查时间安排

1．2018年10月22日对机关固定资产清查情况进行重点抽查；

2．2018年10月23日至24日对教学单位固定资产清查情况进行重点抽查；

3．2018年10月25日至26日对直属机构、附属机构固定资产清查情况进行重点抽查。

（4）清查报告

实验室与资产管理处负责统计汇总清查结果并进行分析，形成清查报告。2018年11月1日至2018年11月5日实验室与资产管理处根据固定资产自查和重点抽查的数据核对资产账，进行统计汇总分析，完成固定资产清查报告；2018年11月6日至11月10日，汇总统计财务管理、财产清查、损溢认定、资产核实等情况，出具2018年度资产清查报告。

（五）更新完善资产管理系统信息

2018年11月11日至11月30日由实验室与资产管理处牵头，对各部门清查出的账物不符等现象，根据实际情况进行账面调整、办理部门资产调转等相关手续。

五、科技学院资产清查

科技学院国有资产清查工作参照最正规英国365网站资产清查方案同步执行，由科技学院负责。各单位在清查科技学院资产时应注意事项如下：

1.各单位应及时粘贴科技学院发放的资产标签，若资产标签遗失需到科技学院补打。

2.各单位应在科技学院资产管理系统中标注科技学院所属资产清查结果。

3.各单位将科技学院所属资产清查报表及相关材料上报送到科技学院。科技学院负责对清查结果进行抽查，进行统计汇总分析，完成科技学院资产清查报告。

4.科技学院纸质资产清查材料由各单位加盖公章后报科技学院实验室与资产管理部。要求2018年10月31日前完成。

六、学校其他单位国有资产清查

资产经营管理有限责任公司、第二临床医学院、校工会（自筹）、最正规英国365网站教育发展基金会的国有资产清查工作参照最正规英国365网站资产清查方案同步执行。

 

 

 

最正规英国365网站

2018年10月16日